Comment maîtriser ses impôts en 2026 tout en préparant sa retraite ?
3 septembre 2026
Par Estelle Billi, ingénieur patrimonial chez Advenis Gestion Privée.
Focus sur le Plan Epargne Retraite et les nouveautés fiscales* applicables depuis le 1er janvier 2026.
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est une solution simple et accessible qui permet de se constituer un capital financier pour booster ses revenus à la retraite.
Pour les contribuables assujettis à l’impôt sur le revenu, le PER constitue une option particulièrement intéressante. Il permet de se préparer sereinement à la retraite tout en réduisant son impôt sur le revenu, grâce à la déduction fiscale des sommes versées (soumis à conditions).
Mais depuis le 1er janvier 2026, deux nouvelles règles sont entrées en vigueur.
1. Fin de la déductibilité fiscale après 70 ans
Depuis le 1er janvier 2026, les versements effectués à partir de votre 70e anniversaire ne sont désormais plus déductibles de votre revenu imposable. En clair : si vous avez 70 ans ou plus, vous pouvez toujours alimenter votre PER, mais vous ne bénéficierez plus de la réduction d’impôt associée.
Si vous avez moins de 70 ans, rien ne change pour vous. Si vous approchez de cet âge, il peut être judicieux d’anticiper vos versements avant votre anniversaire.
2. Les plafonds non utilisés sont reportables plus longtemps : 5 ans au lieu de 3
Bonne nouvelle pour les épargnants qui n’utilisent pas le maximum autorisé chaque année : le délai de report des plafonds non utilisés est allongé de 2 ans.
Chaque année, vous disposez d’un plafond de déduction fiscale pour vos versements sur un PER. Si vous ne l’utilisez pas en totalité, la partie non consommée ne disparaît pas : vous pouviez jusqu’ici la reporter sur les 3 années suivantes. Ce délai passe désormais à 5 ans.
Cette nouvelle mesure s’applique aux plafonds non utilisés à compter de l’année 2026. Les reliquats des années 2024 et 2025 restent soumis à l’ancienne règle des 3 ans (reportables respectivement jusqu’en 2027 et 2028).
3. Un exemple pour mieux comprendre la combinaison gagnante de l’effet de levier fiscal et de la capitalisation des intérêts sur le long terme :
| Exemple* d’investissement pendant 20 ans sur un PER | |||||
| Durée de l’épargne | Versements annuels | Gain fiscal annuel estimé (si TMI 30%) | Soit effort d’épargne réel annuel (= versements – gain fiscal) | Soit effort d’épargne réel total sur 20 ans (= versements totaux – gain fiscal total) | Capital potentiel atteint au bout de 20 ans si rentabilité annuelle du PER = 3,5% (non garantie) |
| 20 ans | 10 000 € | 3 000 € | 7 000 € | 140 000 € | 287 190 € |
© Advenis gestion Privée.
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– toute mention à des performances passées ne préjuge pas des performances futures ;
– investir sur les marchés (financiers, immobilier, …) comporte un risque de perte en capital, de volatilité, et n’offre aucune garantie de gain ;
– les informations d’ordre juridique et fiscal, sont susceptibles d’être modifiées ultérieurement et tout dispositif fiscal dépend de votre situation.
Avant toute décision d’investissement, nous vous recommandons de vous rapprocher de votre conseiller habituel, afin de vous assurer que votre profil, vos objectifs, votre aversion au risque, … correspondent aux caractéristiques de l’investissement envisagé.
Enfin, les auteurs de ces articles sont susceptibles d’évoquer des solutions patrimoniales gérées par d’autres filiales d’Advenis SA, notamment les SCPI d’Advenis REIM : Eurovalys, Elialys, Eden.
*Cet exemple ne constitue pas un engagement d’Advenis Gestion Privée. Ces informations sont fournies à titre purement informatif. La fiscalité dépend de votre situation personnelle et est susceptible d’évoluer .
Dispositions fiscales en vigueur au 27/08/2026 susceptibles d’évolution. Ce document ne se substitue pas à une consultation fiscale personnalisée.
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